UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y
FINANCIERAS
CARRERA DE CONTADURÍA PÚBLICA
INSTITUTO DE INVESTIGACIONES DE
CIENCIAS
CONTABLES, FINANCIERAS Y AUDITORIA
MONOGRAFÍA
DIPLOMADO EN AUDITORÍA FORENSE
LAVADO
DE DINERO Y CORRUPCIÓN EN EL DEPORTE. CASO FEDERACIÓN BOLIVIANA DE FÚTBOL
Por: Lic.
Rodolfo Alberto Siñani Arias
Docente: Mg.
Sc. Pablo Augusto Aranda Manrique
La Paz – Bolivia
2020
ÍNDICE DE CONTENIDO
|
1.
ESTADO DE SITUACIÓN
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1
|
|
1.1 PLANTEAMIENTO
DEL PROBLEMA
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2
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1.1.1
Identificación del Problema
|
2
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1.1.2
Formulación del Problema
|
3
|
|
1.2 OBJETIVOS
|
4
|
|
1.2.1
Objetivo General
|
4
|
|
1.2.2
Objetivos Específicos
|
4
|
|
1.3 JUSTIFICACIÓN
|
5
|
|
1.4
ALCANCES
|
6
|
|
2.
METODOLOGÍA
|
7
|
|
2.1 TIPO DE
INVESTIGACIÓN
|
7
|
|
2.2 POBLACIÓN Y
MUESTRA
|
8
|
|
2.3 TÉCNICAS DE
RECOPILACIÓN
|
8
|
|
2.4 INSTRUMENTOS
Y TÉCNICAS DE ANÁLISIS
|
8
|
|
3.
MARCO TEÓRICO
|
9
|
|
3.1 REFERENCIA
TEÓRICA CONCEPTUAL
|
9
|
|
3.2 ANÁLISIS
DESCRIPTIVO
|
17
|
|
4.
MARCO PRÁCTICO
|
21
|
|
4.1 PRESENTACIÓN
E INTERPRETACIÓN DE DATOS
|
21
|
|
4.2 ANÁLISIS DE
RESULTADOS
|
30
|
|
4.3 PRESENTACIÓN
DE LA PROPUESTA
|
34
|
|
5.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
|
38
|
|
BIBLIOGRAFÍA
|
42
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ÍNDICE
DE CUADROS
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CUADRO 1
DEPORTE vs JUEGOS
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10
|
|
CUADRO 2 DETALLE DE INVOLUCRADOS CASO FIFA GATE
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32
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ÍNDICE
DE GRÁFICOS
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GRÁFICO
1 ETAPAS EN EL LAVADO DE DINERO
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22
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GRÁFICO
2 DETALLE DE SOSPECHOSOS FIFA GATE
|
25
|
RESUMEN
La
práctica del deporte, es sinónimo de salud física y mental y dentro un país es
expresión incluso su cultura, pues
mucha de su población se identifica con la práctica o afición de un deporte en
particular, por ello los Gobiernos de turno, prestan apoyo y facilidades a los
participantes de esta actividad, estableciéndose políticas de estado, a través
de leyes que regulen el desarrollo de las mismas.
En la
actualidad el desarrollo y la popularidad de algunos deportes como el fútbol se
ha incrementado en gran medida y ha hecho que este deporte sea un espectáculo
de gran atención a nivel regional y mundial, especialmente en Europa y
Latinoamérica, aumentando significativamente el accionar operativo y
principalmente económico en todas las personas que intervienen en esta actividad.
Si bien
el espíritu de la práctica del deporte es sano y ético, el accionar de algunos
representantes de las federaciones, asociaciones, instituciones públicas y
empresas privadas no es el adecuado, demostrando que ni el deporte se ha
liberado de actos ilícitos como el lavado de dinero y la corrupción.
Debido a
que, la cantidad de recursos que se generan y transacciones que se ejecutan son
muchas, es necesario fortalecer el control de la forma de cómo actuaron muchos
dirigentes, en cada situación.
La
presente investigación expone hechos ilícitos y otros que aún están en proceso
de investigación, que han afectado las finanzas y la imagen del fútbol
internacional y nacional, a objeto de describir el accionar y el comportamiento
de algunos dirigentes deportivos en relación a los recursos recibidos por
compensación por favorecimientos indebidos otorgados a empresas o personas
particulares, así como las sanciones impuestas a dichos dirigentes y personas implicadas.
El desarrollo tecnológico
actual, las debilidades en los controles y la falta de transparencia, son causales
que han coadyuvado a que surjan innovaciones por parte de los delincuentes, en
el proceso de legitimar fondos ilegales y favorecerse con ciertos privilegios a
cambio de compensaciones en dinero.
La
realización de estos actos ilícitos ha requerido en muchos casos la
participación de varios representantes federativos y personas de empresas
privadas, formándose grandes redes de corrupción internacionales.
Los
casos analizados exponen la vulnerabilidad en el sector
deportivo, principalmente en la conducta no ética de los dirigentes de turno, todo esto con la
respectiva implicancia económica ilegal
Es
necesario, planificar actividades para proponer la realización de tareas de
coordinación y seguimiento entre las instancias de control del gobierno y de
las mismas federaciones con el respectivo apoyo e interacción de instituciones
internacionales.
1.
ESTADO DE SITUACIÓN
La
presente investigación se fundamenta en el análisis de la forma de actuar de
las personas que ejercen funciones como dirigentes deportivos, en particular en
algunas tareas inherentes a sus funciones, en relación a la percepción de fondos
de dudoso origen y/o relacionados con actos de favorecimientos a personas o empresas en el área del deporte y específicamente
en relación al fútbol, acciones que pudieran estar vinculadas con hechos de
corrupción y en el caso de desconocimiento del origen de los fondos, también con
delitos de lavado de dinero.
El valor
de esta investigación radica en reflejar los aspectos específicos referidos a delitos
de lavado de dinero y corrupción relacionados al fútbol, que se produjeron en
el ámbito nacional e internacional, que implicaron la conducta negativa asumida
por la dirigencia deportiva, en su momento en cada situación.
La
prioridad de la investigación radica en que, al no estar normada muchas de las
particularidades del control del origen de los recursos destinados al deporte, se
deben efectuar ajustes en ciertas políticas inherentes al deporte en relación a
temas financiero y principalmente éticos.
La
complejidad de esta investigación se basa en las particularidades que tiene la
realización de eventos deportivos, el origen, uso y seguimiento de los recursos
requeridos, así como la integridad y los valores morales que deben tener la
dirigencia deportiva, en el marco de la capacitación que debió existir por
parte de las instancias fiscalizadoras, reguladoras y demás entidades
relacionadas, que son usuarios de la información financiera inherente a la
actividad del fútbol.
Para
poder identificar las áreas críticas es necesario realizar una descripción de
conceptos y un análisis de los casos similares sucedidos o que tuvieron
incidencia en la región, siendo necesario evidenciar la relevancia y efectos de
la actitud de la dirigencia; por lo que, el aporte que se espera generar está relacionado a tomar las
experiencias sucedidas en casos similares como el FIFA GATE a objeto de ajustar las políticas de seguimiento y control que
correspondan.
1.1
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La
presente investigación identificará el problema partiendo de hechos generales
relacionados al sector deportivo y que tuvieron gran repercusión y que se
consideran escándalos internacionales de corrupción, para luego llegar al caso
particular que implica hechos o investigaciones en curso por sospechas de
ilícitos ocurridos en el ámbito nacional, exponiendo detalles que permitirán poner
en evidencia la mala actitud y la falta de ética de algunos dirigentes deportivos,
así como sobre la falta de control y regulación específica reglamentada por las
instancias pertinentes.
1.1.1
Identificación del Problema
Si bien,
el fútbol busca fomentar la práctica de dicho deporte en todas las regiones del
mundo, para coadyuvar y fortalecer el desarrollo y la integración sana social y
familiar de los individuos de dichas regiones, este objetivo debe ser
respaldado por las autoridades gubernamentales, quienes generalmente tratan de
brindar algunas facilidades en diferentes aspectos a los deportistas, grupos,
asociaciones y a la dirigencia; no obstante, dicho el apoyo que se presta no es
el suficiente. En tal contexto, es de gran importancia prevenir, regular,
observar y sancionar cuando corresponda, las conductas de los dirigentes de
asociaciones y federaciones, entrenadores, deportistas y entes de promoción de
eventos deportivos, en el desarrollo de sus funciones y en las interrelaciones que
tengan entre sí y con terceros, en el marco de los instrumentos jurídicos que
reglamentan su accionar principalmente en temas relacionados al manejo
económico.
El
desarrollo y evolución del deporte son dinámicos, siendo actualmente un gran
espectáculo la realización de competencias internacionales a nivel regional y
mundial como olimpiadas, mundiales de
fútbol y eventos similares; por lo que, el interés y la necesidad de contar con
recursos para poder invertir en incrementar el nivel requerido para generar
mayor atención, sugiere que muchos dirigentes gestionen financiamientos ante
diferentes instancias, por lo que es preciso fortalecer y controlar la conducta
principalmente de dichos dirigentes, ante posibles irregularidades, mediante
procesos que constituyan un principio de equidad y proporcionalidad, para de
esa manera evitar que ocurran fenómenos no deseados como la corrupción, el
lavado de dinero, la xenofobia, la violencia en los estadios y las conductas de
discriminación.
Muchos países a través de sus
Ministerios o instancias competentes, establecen leyes del deporte y códigos de
ética a efecto de regular que en la vida
deportiva prevalezca la ética, las buenas costumbres, la competencia leal, los
valores de respeto, la rectitud, el compromiso y la objetividad.
En el siglo actual, existe un
gran avance tecnológico en muchos aspectos, siendo por ello, importante considerar la mayor velocidad y facilidad que tienen las personas al acceso a las finanzas electrónicas. Por consiguiente, también en lo referente a las
actividades ilícitas, surge la innovación para burlar las normas y controles; causando graves daños a la economía y al desarrollo del país.
Algunas de las razones que
han incrementado las oportunidades para la innovación de mecanismos para
legitimar fondos de origen ilegal, están relacionadas a las actuales interrelaciones y la creciente
interdependencia económica existente entre personas e instancias de diferentes
países, relación emergente por la globalización; por lo que, delitos como el
lavado de dinero no solo afectan y perjudican a una solo país, sino a varios
países, generando un problema que por su gran volumen trae como
consecuencia la corrupción, amenazando el accionar y la integridad de las instituciones financieras.
La
investigación, se refiere a la actitud de los dirigentes deportivos, actitud no
ética, a la que si se suma la falta de control y regulación específica
existente en el país, son las causantes
del pobre progreso en este campo y de manera general en el desarrollo del país.
Asimismo,
será importante apelar al apoyo de la cooperación internacional, para
complementar las investigaciones de casos similares o relacionados como el FIFA
GATE, a efecto de implementar políticas y mecanismos que impidan se repliquen o continúen realizándose
actividades ilícitas en el país.
1.1.2
Formulación del Problema
En base
a los hechos sucedidos en el sector del deporte y que se plantearan en la presente
investigación, se estructura la idea de la investigación en torno a la
siguiente pregunta:
¿Qué
casos significativos se presentaron en el sector deportivo y de qué manera el
comportamiento de la dirigencia deportiva boliviana es vulnerable, respecto a actividades
ilícitas como el lavado de dinero y la corrupción?
La variable dependiente es la
incidencia y el comportamiento de la dirigencia deportiva, en función a las variables
Independientes que son en este caso, las
actividades ilícitas como el lavado de dinero y la corrupción.
1.2
OBJETIVOS
Para establecer el fin o meta
que se alcanzará con la presente investigación es preciso establecer los
respectivos objetivos.
1.2.1 Objetivo
General
Analizar los
hechos de corrupción y lavado de dinero sucedidos en la realización de eventos deportivos organizados por dirigentes
de algunas federaciones de fútbol, así como del comportamiento de dichos
funcionarios y las acciones que se deben realizar para mejorar el control y la prevención
respectiva.
1.2.2
Objetivos Específicos
Entre los objetivos específicos se
determinaron los siguientes:
-Exponer la
vulnerabilidad en el sector deportivo ante la ocurrencia de delitos de
corrupción y lavado de dinero.
-Describir actitudes
de dirigentes deportivos relacionadas al lavado de dinero y corrupción que se
presentaron en el exterior del país y en Bolivia.
-Analizar los efectos y sanciones
determinadas por estos tipos de delitos.
-Relevar los conceptos establecidos en la
reglamentación del sector deportivo sobre este tipo de actos ilícitos
relacionados principalmente a aspectos económicos.
-Proponer actividades que puedan
coadyuvar a mejorar las actitudes de las personas que ocupan cargos de
dirigentes deportivos para que puedan encarar y evitar inclinación a cometer actos
ilícitos.
1.3
JUSTIFICACIÓN
El
aporte de la investigación se base en el relevamiento y análisis técnico -
legal de la ocurrencia de este tipo de delitos dentro el sector deportivo,
tomando los resultados de las experiencias sucedidas en otros países en casos
similares y considerando su efecto en la actividad deportiva y de la sociedad
en su conjunto, analizando también, el comportamiento de las personas y las limitaciones
de la normativa legal para poder ajustar las políticas de seguimiento y control
que correspondan.
Asimismo,
el aporte de la investigación desde el punto de vista teórico será la
exposición sistemática de conceptos técnicos relacionados al deporte e inherentes
a su operativa principalmente económica, relacionada a los recursos generados
por la organización de eventos deportivos. Así también, conceptos legales establecidos
en la normativa vigente aplicable al sector del deporte y orientados al
comportamiento de las personas que ocupan cargos directivos dentro de federaciones
o asociaciones deportivas representando por un tiempo determinado a los equipos
o clubes que las integran.
Desde el
punto de vista metodológico, se justifica esta investigación en el estudio de
las características cualitativas que se presentan cuando se producen delitos de
corrupción o lavado de dinero y en el accionar poco ético de la dirigencia
deportiva ante los mencionados delitos.
La justificación
práctica, radica en la necesidad de exponer que con el actual avance de la
tecnología y el aumento de la popularidad de los deportes, en este caso
particular del fútbol, surgen variedad de hechos en los que los dirigentes
actuaron sin ética como en delitos de lavado
de dinero y de corrupción, sucedidos en muchos de los niveles operativos de las
organizaciones deportivas, presentando por la cantidad y por los cargos de
poder de la gente implicada, gran dificultad para ser detectados, debiendo
llevarse a cabo necesarios procesos de evaluación de las políticas deportivas y
financieras en las instancias de regulación y control respectivas.
Desde el
punto de vista social, se busca que estos hechos ilícitos y sus sanciones sean
de conocimiento público a efecto de que
los individuos que aspiren o estén ocupando similares cargos dentro de las
federaciones, no repliquen estos hechos tan negativos, más por el contrario se
debe retomar la orientación sana, ética y transparente que se debe tener en la
realización de las diferentes actividades deportivas dentro nuestra sociedad y
ante la población.
1.4
ALCANCES
El
alcance de la presente investigación se base a los hechos similares más
relevantes ocurridos en los últimos años, a nivel nacional e internacional, estos últimos que hayan
tenido relación o hayan afectado de alguna manera al interior del deporte
boliviano, en particular dentro la Federación Boliviana de Fútbol, en el marco
de las reglamentaciones establecidas en la normativa vigente en temas del
deporte, que estén relacionados con aspectos económicos.
Ámbito geográfico
Se
circunscribe al estado Plurinacional de Bolivia y a hechos que si bien son
internacionales, afectaron o relacionaron a personas que radican en este país.
La
Federación Boliviana de Fútbol, si bien tiene su sede en la ciudad de
Cochabamba, interactúa con varios de los equipos de fútbol de todo el país, por
ello su alcance geográfico podría generalizarse en todo el Estado.
El ámbito socioeconómico y financiero
La
investigación está relacionada con la incidencia del manejo financiero realizado
por personas que ocuparon cargos como dirigentes de la Federación Boliviana de
Fútbol.
2.
METODOLOGÍA
La metodología a aplicarse en
la presente investigación tendrá un enfoque cualitativo pues los datos
observados a analizarse no son numéricos, sino de interpretación de los hechos
o fenómenos sucedidos.
La investigación efectuada se
basó a procedimientos de relevamiento y síntesis, así como a procesos empíricos
aplicados al análisis de la información existente publicada en diferentes
medios de comunicación, información relacionada a fenómenos deportivos en los
que se presentaron actos de corrupción o lavado de dinero.
“La investigación se define
como un conjunto de procesos sistemáticos y empíricos que se aplican al estudio
de un fenómeno.” (Hernández, 2006, p. 22).
El tipo de investigación aplicado
no considera en su enfoque, la aplicación de datos estadísticos, sino que dicho
enfoque sea inductivo, analice la realidad y presente una riqueza
interpretativa en el análisis de las situaciones presentadas relacionadas al
deporte y a hechos delictivos suscitados en el mismo.
2.1
TIPO DE INVESTIGACIÓN
El tipo
de Investigación se basa a las características, observaciones y al análisis de información
respecto a la forma de actuar de las personas participantes o implicadas en los
delitos descritos en la presente investigación. Por lo que el enfoque de la
investigación será cualitativo debido a que “Utiliza la recolección de datos sin medición numérica
para descubrir o afinar preguntas de investigación en el proceso de
interpretación.” (Hernández, 2006, p. 8).
En este método,
se considera las conceptualizaciones técnicas inherentes al sector y que se
relacionaron a hechos de corrupción y lavado de dinero, así como a los criterios
expuestos por periodistas y profesionales especializados que realizaron
investigaciones relacionadas a estos hechos ilícitos, que se produjeron fuera y
dentro del país en los últimos años.
2.2
POBLACIÓN Y MUESTRA
El
relevamiento de la información relacionada a esta investigación se base a
noticias de prensa e internet y conceptos técnicos, legales y normativos
publicados respecto a aspectos financieros y del sector deportivo y a
complementaciones teóricas compartidas por ex dirigentes deportivos de futbol y
de otros deportes amateur.
Corresponde
aclarar que, en el caso de la población entrevistada, ésta reside en la ciudad
de La Paz, pero es importante indicar que, dentro los videos analizados y que
pueden también considerarse de una manera general como una forma de entrevista,
los comentarios corresponden a periodistas y críticos deportivos de otros
países, cuyo trabajo ha complementado los argumentos técnicos y legales
necesarios.
2.3
TÉCNICAS DE RECOPILACIÓN
Dentro
de las técnicas de recopilación aplicadas en la presente investigación están:
la observación, la recolección, la clasificación de datos, la información en imágenes
de internet y los videos publicados en youtube.
Asimismo, se efectuó la revisión del material bibliográfico referido al tema, fundamentalmente
en la parte teórica y conceptual relacionada
a aspectos financieros y deportivos.
2.4
INSTRUMENTOS Y TÉCNICAS DE ANÁLISIS
Se
efectuó el análisis de la información recolectada en base a las observaciones e
interpretaciones de lo sucedido en casos deportivos relacionados a delitos de
corrupción y lavado de dinero, a efecto de complementar los aspectos
conceptuales técnicos con las argumentaciones y comentarios de periodistas
deportivos respecto a cada uno de los casos señalados, para ello se tomó en consideración
lo relevado en las entrevistas y en la interpretación de los videos analizados y
que correspondió a narrativas expuestas para cada caso.
.
3.
MARCO TEÓRICO
La presente investigación
establece el desarrollo conceptual teórico y el marco legal relacionados al
sector y a los delitos sujetos a estudio en base a la problemática expuesta y a
sus características.
3.1
REFERENCIA TEÓRICA CONCEPTUAL
Para una
adecuada interpretación teórica conceptual, es necesario considerar aspectos
generales técnicos y legales inherentes al deporte y a este tipo de delitos.
Los
conceptos de deporte, deportividad y ética, fueron considerados en esta
investigación y deben ser conceptualizados como sigue:
El Deporte
es una actividad física que contribuye a mejorar la relación, el conocimiento y
la expresión corporal, coadyuvando al bienestar y a una buena salud física e
las personas, es una actividad sociocultural que potencia la relación, el
intercambio y la integración social de la gente y de los países.
El
deporte es toda actividad física, realizada como juego, recreación, pasatiempo,
diversión o ejercicio físico.
El
deporte puede también ser realizado con el fin de mejorar las condiciones
física y el nivel de un deportista, a objeto de que pueda participar en
competencias de nivel más exigente, requiriendo entonces mayor entrenamiento,
así como conocimiento de la reglamentación específica de competencia.
Como
señala el profesor Walter Del Real en su artículo - Deporte federado, amateur,
educativo, Deporte arte y profesión, Deporte y tecnología, Deporte y sociedad,
Deporte y salud – elaborado en base a aspectos contemplados en la carta europea
del deporte, el deporte es toda forma de actividad física que puede estar
estructurado de forma organizada o no, pero cuyo objetivo principal siempre
será mejorar la condición física y psíquica de sus practicantes, fomentando así
el desarrollo de las relaciones sociales, por otra parte, un fin deseado
también por el deporte es conseguir los mejores resultados todo tipo de
competiciones, sean estas regionales o internacionales.
Asimismo,
es necesario describir en resumen las diferencias de la reglamentación, de la
organización y de los participantes de los deportes y de los juegos como se
puede apreciar en el siguiente cuadro:
CUADRO Nº 1. DEPORTE vs JUEGOS
|
DESCRIPCIÓN
|
DEPORTES
|
JUEGOS
|
|
Reglas
|
Son más complejas por su reglamentación.
|
Los juegos tienen normas
sencillas e pueden variar o ajustarse a las características de los participantes. |
|
Forma de
Organización |
Los deportes tienen estructuras administrativas organizacionales
y de control, como son las Federaciones.
|
No existe organización formal en los juegos.
|
|
Participantes
|
Contemplan muchos participantes e incluso equipos
que representan diferentes regiones o países.
|
Las competiciones son más localizadas en relación a
ciertas
zonas o poblaciones. |
|
Profesional
o Amateur |
Puede ser profesional, por las personas que viven de
él y para ello entrenan mucho tiempo.
|
El juego es simple, es para pasar bien en el
momento, no hay entrenamientos formales.
|
Fuente: Elaboración Propia, 2020.
Generalmente,
para considerar una actividad como deporte debe estar sustentada por una
estructura administrativa y de control con reglamentación propia; sin embargo,
esto no impide que existan actividades deportivas en el área rural o deportes
alternativos.
El
deporte puede ser amateur o de competición, este último es una actividad formal
y reglamentada y se desarrolla en clubes, asociaciones o agrupaciones
deportivas, teniendo como principal objeto preparar a los competidores más
capaces, está regulado por federaciones o asociaciones nacionales o regionales.
En
relación al aspecto profesional, se debe considera que para el deporte, la actividad realizada va más allá de su
utilidad normal, porque es muy importante demostrar la habilidad, la destreza y
el estilo alcanzados por los deportistas, por lo que, muchos de ellos se ha
profesionalizado, es decir que han hecho del deporte una profesión, teniendo
por ello actualmente una significación importante la parte económica en el
desarrollo del deporte profesional, por lo que se cuestiona que para el
profesional en el deporte, le sea más
importante la fama y lo económico antes que el deporte en sí.
Por lo
señalado, algunos deportes como el fútbol en regiones como Europa y América
Latina, han alcanzado mucha popularidad y han conseguido generar muchas
ganancias, perdiendo tradiciones y la ética que debieran mantener. La aparición
de este lado negativo, implica muchas veces el uso de diversa argucias o
trampas por parte de los deportistas y por parte de los dirigentes, actos de corrupción
y otros delitos.
En
relación a la ética que debe existir dentro la actividad deportiva, se debe
conceptualizar ésta, como una adecuada guía de los valores y de la conducta,
que deben regir en el comportamiento de todos los actores en sus participaciones
en los diversos eventos y en su interrelación social, contribuyendo al
desarrollo de factores de convivencia social como el respeto entre personas de
distintas nacionalidades y razas, al medio ambiente y a la calidad de vida.
Es decir
que, son elementos fundamentales para fomentar, impulsar y contribuir la
realización de la actividad del deporte, el respeto, la lealtad, la ética y la
deportividad. Por lo que es necesario, la aplicación de estos valores plasmados
en un código de ética, a fin de conseguir que se establezcan las pautas de conducta
y comportamiento necesarias para los participantes en el mundo del deporte,
sean estas entidades, clubes, deportistas, técnicos y dirigentes deportivos. El
código señalado, parte de la consideración de que el comportamiento ético es
esencial tanto en la actividad como en la gestión deportiva.
La
deportividad, es un concepto que implica principalmente el respeto a las reglas,
que incluyen el reconocimiento de conceptos como amistad, respeto al adversario
y espíritu deportivo. La deportividad es una forma de pensar, de comportarse y la
actitud correcta contra trampa y el engaño.
La
deportividad es ante todo, un principio positivo, la sociedad se enriquece con
la práctica deportiva, por lo que la misma supone el fomento de los valores éticos
de las personas y un adecuado intercambio y social.
La
responsabilidad en el cumplimiento de estos preceptos recae en las
administraciones deportivas, en los responsables del deporte a nivel
gubernamental, autonómico y municipal, pues son los primeros obligados a dar
ejemplo de deportividad, midiendo al máximo la repercusión de sus actuaciones, declaraciones
públicas y velando por temas de interés general en actos de trascendencia
deportivos.
Las
instancias señaladas, deben velar por la conexión entre deporte, educación y
cultura, por la forma de incluir los valores y la deportividad a las
condiciones esenciales de la práctica deportiva, a las organizaciones
vinculadas con el deporte como federaciones deportivas, clubes, asociaciones; y
a todo ente de promoción deportiva, debiendo asumir sus responsabilidades para
que su gestión y administración se ajusten a los criterios de respeto a las
normas y reglas deportivas procurando que su actuación pública sea ejemplo y
sirva de modelo para los deportistas, padres, educadores, técnicos, árbitros,
directivos. Finalmente, se debe hacer hincapié a que el comportamiento de los
deportistas de alta competición y de los dirigentes deportivos, que por su
especial protagonismo público y por el eco de sus actuaciones, deben acreditar
un comportamiento ejemplar que sirva de modelo a todos los demás actores del
mundo del deporte, en especial a los niños y adolescentes; reprobar las
actitudes de violencia, adoptar personalmente una actitud contraria a la
deslealtad e imponer las sanciones adecuadas a aquellos comportamientos que van
en contra de una competición sana y trasparente.
Los
deportistas, técnicos y dirigentes deportivos deben respetar las decisiones y
las reglamentaciones existentes, aceptando sus resoluciones y ejerciendo su
legítimo derecho a los recursos que establezca la legislación vigente; deben
acreditar que la deportividad y el respeto a las normas están por encima de sus
intereses y que su comportamiento público se rige por respeto al adversario, tanto
en la victoria como en la derrota, tanto en el éxito como en la decepción.
La
Constitución Política del Estado Plurinacional de Bolivia promulgada en 2009, establece
que toda persona tiene derecho
a la práctica del deporte, a
la cultura física
y a la recreación, siendo el Estado quien garantizará
el acceso al deporte sin distinción de
género, idioma, religión, orientación política, ubicación territorial,
pertenencia social, cultural o de cualquier otra índole. Así también, el Estado
promoverá, mediante políticas de educación, recreación y salud pública, el
desarrollo de la cultura física y de la práctica deportiva en sus niveles
preventivo, recreativo, formativo y competitivo, con especial atención a las
personas con discapacidad, garantizando los medios y los recursos económicos
necesarios.
Entre
los aspectos relacionados a conceptos legales se deben tomar en cuenta los
siguientes:
Cuando
se habla de delito, se debe considerar al mismo como una conducta que
contraviene normativas legales vigentes, merecedora de una sanción o pena, por
lo que, esta conceptualización al ser
principalmente penal, hace evidente la dificultad que implica entender el
concepto de delito fuera o al margen del campo jurídico.
“La
primera dificultad con que se tropieza, al
intentar dar un concepto de delito, es la imposibilidad de concebirlo al margen
del derecho penal positivo. En efecto, delito es toda conducta que el
legislador sanciona con una pena.” (Muñoz & García, 2010,
p. 41).
Como
establece el Código Penal y en la Ley No. 004 Ley de lucha contra la
corrupción, enriquecimiento ilícito e investigación de fortunas Marcelo Quiroga
Santa Cruz, un delito es una infracción o una conducta que va en contra al
ordenamiento jurídico de la sociedad y será castigada con la correspondiente
pena o sanción. Para la presente investigación los delitos sujetos a análisis son
el lavado de dinero y la corrupción.
Sobre el
lavado de dinero, el proyecto de Justicia y Gobernabilidad de la Escuela
Nacional de la Judicatura de la
República Dominicana en 2005 en su publicación Aspectos Dogmáticos,
Criminológicos y Procesales del Lavado de Activos, señala conceptualizaciones
específicas relacionadas al lavado de dinero, conocido también como lavado de activos,
blanqueo de capitales, blanqueo de dinero o legitimación de capitales, tomando
en cuenta varias definiciones de otros autores, señalando que el lavado de
dinero es el proceso mediante el cual los recursos obtenidos de actos ilegales
son convertidos en dinero o activos que aparecen como legítimos, ocultando así
su origen criminal; es decir que, el
lavado o blanqueo de dinero consiste en reintroducir el dinero ilegal a la
economía legal, dándole una apariencia de legalidad, permitiendo que los que
comenten este delito puedan disfrutar del producto de su infracción sin ser
descubiertos.
El lavado
de dinero o de activos según señala en varias de sus publicaciones la Oficina
de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, es un hecho delictivo, pues
trata de darle una apariencia de origen legítimo o lícito a bienes sean en
dinero o no, que en realidad se originan de ganancias por delitos de tráfico
ilícito de drogas, trata de personas, corrupción o secuestro.
Es
necesario combatir este tipo de operaciones ilícitas, pues actualmente son
variadas las formas empleadas por las personas relacionadas con organizaciones
delictivas para buscar legitimar recursos o activos mal habidos, que tienen
como cómplices a entidades bursátiles y financieras principalmente por el tema
del secreto bancario, bursátil y financiero.
Es
importante considerar que el lavado de dinero por la gran magnitud que alcanza,
puede también implicar otros delitos como la evasión impositiva, afectando los mercados monetarios de los países afectados, originando la disposición
de recursos económicos para financiar otros delitos como la corrupción.
A objeto de
disfrazar el origen ilegal de los recursos provenientes del lavado de dinero, las
personas dedicadas a estos actos ilícitos recurren a mantener abiertas varias cuentas
bancarias en muchas instituciones financieras dentro un país o en varios países,
realizando gran número de trasferencias financieras, para así hacer más
complicado el rastreo de dichos recursos.
En
relación a la corrupción, la misma se presenta en diversas instancias en las
que existen funcionarios con algún grado de poder y que debido a ello,
infringen normas legales y éticas para favorecer a ciertos sectores a cambio de
algún beneficio personal. Es en este sentido, que la corrupción es “Definida
como la violación de una norma que puede ser legal, ética, moral o el abuso de
autoridad, en diferentes niveles, para la consecución de un beneficio personal
o corporativo” (Bautista, 2005,
p.226).
La
corrupción es el abuso del poder para beneficio propio, según la cantidad de dinero
perdido y el sector afectado, este delito podrá presentarse en los más altos
niveles del gobierno distorsionando políticas de Estado, si los actos de
corrupción son menores se refieren al abuso recurrente de funcionarios públicos
de bajo y mediano rango al interactuar con ciudadanos comunes, quienes a menudo
intentan acceder a bienes y servicios públicos.
La corrupción
también podrá ser política, si está manipula procedimientos y normas
relacionadas a la asignación de recursos y financiamiento para que ciertos
funcionarios conserven su posición de poder en ciertas instituciones públicas a
objeto de mantener sus privilegios y estatus económico.
La Ley
de lucha contra la corrupción, enriquecimiento ilícito e investigación de
fortunas promulgada en 2010, señala que
la corrupción es el requerimiento o la aceptación, el ofrecimiento u
otorgamiento directo o indirecto, de un servidor público, de una persona
natural o jurídica, nacional o extranjera, de cualquier objeto de valor
pecuniario u otros beneficios como dádivas, favores, promesas o ventajas para
sí mismo o para otra persona o entidad, a cambio de la acción u omisión de
cualquier acto que afecte a los intereses del Estado.
En el
tema normativo se deben considerar los siguientes aspectos conceptuales:
El Código
Penal Boliviano establece las sanciones para los delitos por legitimación de
ganancias ilícitas y las sanciones para el enriquecimiento ilícito.
La ley
No. 004 del 31 de marzo de 2010 La Ley de lucha contra la corrupción,
enriquecimiento ilícito e investigación de fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz,
tiene como objeto establecer mecanismos, y procedimientos en el marco de la
Constitución Política del Estado, de las leyes, tratados y convenciones
internacionales, destinados a prevenir, investigar, procesar y sancionar actos
de corrupción cometidos por servidores y ex servidores públicos, en el
ejercicio de sus funciones, así como por personas naturales o jurídicas y
representantes legales de personas jurídicas públicas o privadas, nacionales o
extranjeras que comprometan o afecten recursos del Estado, así como recuperar
el patrimonio afectado del Estado a través de los órganos jurisdiccionales competentes.
También
se establece en la mencionada ley que, las entidades que se dediquen a actividades
económicas, financieras y comerciales establecidas en el Código de Comercio,
que por el movimiento de efectivo que realicen sean susceptibles al lavado de
dinero, deben remitir cuando se
requiera, toda la información solicitada por la Unidad de Investigaciones
Financieras.
La Ley
No. 804 Ley Nacional del Deporte del 11 de mayo de 2016 establece la estructura
organizacional de las entidades representativas del deporte en nuestro país,
señalando que las entidades que conforman el Sistema Deportivo Plurinacional
son: el Ministerio de Deportes, el Comité
Olímpico Boliviano y Comité Paralímpico Boliviano, las Federaciones Deportivas
Nacionales, las Asociaciones Deportivas Departamentales, las Asociaciones
Deportivas Regionales, las Asociaciones Deportivas Municipales, las Asociaciones
Deportivas de las Autonomías Indígena Originario Campesinas y los Clubes no
profesionales.
En relación a los conceptos y
descripción de ciertas entidades nombradas en la presente investigación se debe
considerar lo siguiente:
El Grupo de Acción Financiera
Internacional – GAFI, constituido en julio de 1989, es un grupo
intergubernamental, que se creó a iniciativa de los países miembros del
denominado G-7; es decir, Alemania, Canadá, Estados Unidos, Francia, Italia, Japón
y Reino Unido. Este grupo tiene como
objetivos principales, el de establecer estándares, desarrollar y promover políticas para luchar
contra el lavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo. Cuenta
con 36 miembros de los cuales 2 son organizaciones internacionales y el resto
son países.
La Fédération Internationale de Football Association – FIFA, fue fundada
en 1904 es una organización no gubernamental con sede en Zúrich Suiza que de
acuerdo a sus estatutos sus objetivos están relacionados a: mejorar y promover
el fútbol en todo el mundo con educación y valores; organizar competencias
internacionales, elaborar reglamentos, controlar, garantizar la participación
de todos lo que quieran practicar el fútbol; fomentar el desarrollo del fútbol
femenino; y promover el comportamiento ético y la deportividad.
La Confederación Sudamericana
de Fútbol – CONMEBOL, es una Asociación
Civil de Derecho Privado sin fines de lucro,
se fundó el 9 de julio de 1916, de acuerdo a sus estatutos, está
constituida por las asociaciones
nacionales de fútbol de cada país de Sudamérica afiliadas a la FIFA, cuya sede
permanente es en la ciudad de Luque - Gran Asunción, República del Paraguay.
La Federación Boliviana de
Fútbol – FBF, es la encargada de la organización de la práctica del fútbol en
nuestro país, tiene como objetivo principal contribuir con el fortalecimiento de
valores y la mejora del fútbol, aportando de esta manera al desarrollo de la
sociedad boliviana. Inició sus actividades en la ciudad de Cochabamba desde el 12
de septiembre de 1925, está afiliada a la FIFA desde el 3 de mayo de 1926 y es
miembro de la CONMEBOL desde el 12 de octubre del mismo año.
3.2
ANÁLISIS DESCRIPTIVO
Muchas
de las personas actualmente dedican parte de su tiempo a su cuidado físico sea
por temas de salud, estilo de vida o estética, pues la práctica del deporte no solo
ayuda a mantenerse en forma física, sino también psicológica. Pero sea por la
práctica de algún deporte en particular o por la simple afición o gusto a dicho
deporte, gran parte de la población sigue u observa de manera recurrente las
competencias profesionales preferentemente de alto nivel de dichos deportes.
El
ajetreo de la vida actual, deja en muchos casos tiempo libre muy limitado, que
la gente dedica al entretenimiento, en dicho entorno ver las transmisiones de
competiciones deportivas es una buena alternativa.
Debido
al gran número de personas que siguen la práctica deportiva principalmente el
fútbol y las competencias como los espectáculos
que hoy en día son, se puede afirmar que el deporte influye mucho en el
quehacer actual y por lo tanto en lo económico en gran medida, convirtiendo a
esta actividad en negocio, pues existen necesidades de financiamiento para los
equipos, los deportistas, la infraestructura, la asistencia a eventos y los materiales,
así también están relacionadas las actividades realizadas por agentes,
directivos, medios de comunicación, turismos y otros sectores de la economía de
uno o varios países.
La
realización y el fomento a las actividades deportivas en el país y en otras
regiones del mundo, tiene como fin el bienestar y el apoyo al desarrollo social
y familiar de la población; no obstante,
si bien los gobiernos brindan algunas facilidades al deporte, estas no son
suficientes, pues la importancia principal radica en prevenir, regular,
observar y sancionar las malas conductas de los dirigentes y de los otros
actores del deporte en el marco de la normativa vigente en el país.
En la
actualidad el desarrollo y la evolución del deporte son dinámicos, siendo de
gran interés como espectáculo la realización de competencias internacionales a
nivel regional o mundial como las olimpiadas, mundiales de fútbol o eventos
similares; por lo que, la necesidad de contar con recursos para poder invertir para
incrementar el nivel requerido para generar mayor atención, sugiere que muchos
dirigentes gestionen financiamientos ante diferentes instancias y entidades,
por lo que es preciso fortalecer y controlar el accionar ético de dichos
dirigentes, mediante procesos que constituyan un principio de equidad y
proporcionalidad, para de esa manera evitar, fenómenos no deseados como la
corrupción y el lavado de dinero.
Muchos
países a través de sus Ministerios o instancias competentes, establecen las
respectivas normativas como lo son las leyes del deporte y códigos de
ética a efecto de regular y controlar que
dentro el desarrollo de la actividad deportiva, prevalezca la ética, las buenas
costumbres, los valores de respeto, la rectitud, el compromiso, la lealtad y la
objetividad.
Dentro
los deportes, el fútbol sin duda, se presenta como un fenómeno de masas, es
innegable su popularidad y por consiguiente su importancia en la política, por
ello ambos conceptos fútbol y política son indisociables, actualmente cualquier
actividad relacionada a este deporte tiene incidencia económica y por
consiguiente en la sociedad. "Más
que legitimidad hay que asumir que fútbol y poder es un binomio imposible de
separar. A partir de aquí, que un gobierno, un régimen o un autócrata lo
utilice en beneficio propio es imposible de evitar.” (Oliva, 2019).
La presente
investigación, se refiere a la actitud o comportamiento sin ética ante delitos
como la corrupción y el lavado de dinero, de algunos dirigentes deportivos,
pues ello sumado a la falta de control y regulación específica existente en el
país, son las causantes del poco nivel alcanzado en muchos de los deportes
practicados en el país, de la falta de ética de algunos de sus actores y del
pobre desarrollo económico y social de los países afectados por estos delitos.
Asimismo,
es importante el apoyo de la cooperación internacional, para complementar,
coordinar y culminar las investigaciones de casos similares y relacionados como
el FIFA GATE, a efecto de implementar políticas y mecanismos que impidan se repitan o continúen realizándose actividades
ilícitas que afectan económicamente al país.
En el
ámbito normativo nacional, y en el marco de lo que señala la Ley del Deporte, es
importante considerar que las entidades operativas establecidas de acuerdo a la
dicha ley, se constituyen como parte del Sistema Deportivo Plurinacional y
promoverán de manera coordinada con el Ministerio de Deportes, una gestión
eficaz, eficiente, transparente, integradora y con responsabilidad. En tal
sentido, se estableció que las federaciones deportivas nacionales deberán elaborar
normas técnicas y administrativas para sus respectivas disciplinas, en
concordancia con las establecidas por sus correspondientes federaciones
internacionales, velando por su cumplimiento; ejercer potestad disciplinaria
sobre sus miembros en los términos señalados en su normativa interna.
Asimismo,
las federaciones nacionales al cumplir una función de interés público y social,
deberán presentar anualmente sus estados financieros auditados y toda la
información pertinente a su gestión financiera, técnica y administrativa que
sea requerida por la autoridad competente; así también deberán informar a dicha
autoridad sobre el manejo de los recursos públicos y privados destinados a las
actividades y proyectos ejecutados para coadyuvar al desarrollo del deporte
nacional, así como de todos los beneficios obtenidos para sus asociados,
miembros o integrantes.
Las personas
que desempeñan cargos como dirigentes en cualquier entidad deportiva dentro el
territorio nacional, deberán realizar los respectivos cursos o programas de
formación en legislación y administración deportiva, los mencionados dirigentes
no pueden tener favoritismo con parientes, o por afinidad o amistad, debiendo presentar
anualmente en sus respectivas entidades a las que representan, un registro de
bienes de la institución y los estados financieros debidamente auditados y si
corresponde denunciar ante la Autoridad Competente, los delitos que se hubieran
cometido en la entidad u organización que representan.
En el
caso del deporte profesional desarrollado en el país, el mismo comprende las
actividades deportivas remuneradas e implican una relación laboral, es
desarrollada por las organizaciones deportivas y clubes legalmente constituidos
y registrados en el Ministerio de Deportes, su organización y dirección estará bajo
la supervisión de las respectivas federaciones deportivas nacionales. El
deporte profesional financiará sus actividades con recursos propios; no
obstante, también podrá recibir del Estado, de acuerdo a su disponibilidad
financiera, apoyo e incentivos, debiendo garantizar su sostenibilidad
financiera ante la instancia determinada por su reglamento.
En el
marco de la Ley del Deporte y en conformidad a lo establecido en sus estatutos
internos las federaciones deportivas nacionales y las ligas profesionales son
las responsables de asistir y velar por la disciplina de sus asociados.
El
Viceministerio de Deportes ejercerá la supervisión y control de las entidades operativas
nacionales del sistema deportivo plurinacional y del deporte profesional.
En
Bolivia, debido a las condiciones económicas y sociales, los ingresos que
generan la mayoría de los clubes de fútbol profesional son por traspasos o
ventas de jugadores, por las ventas de entradas a los partidos, por los
derechos de las transmisiones de la televisión y para los clubes más
representativos, por pagos por participaciones en eventos internacionales
organizados por la CONMEBOL, estas últimas dos fuentes son canalizadas a través de la Federación
Boliviana de Fútbol. En general todos los recursos descritos son insuficientes,
generando ello pérdidas e insostenibilidad financiera para algunos equipos, propiciando
ello la necesidad de percibir ingresos incluso mediante posibles asociaciones
con redes de corrupción que pudieran existir en el medio.
Por lo
que, es preciso que en el interior de cada club se normen y transparenten los
procedimientos aplicados a cada operación de percepción de recursos y se
establezcan controles del comportamiento que deben tener los representantes o
directivos involucrados en el manejo de recursos.
4.
MARCO PRÁCTICO
4.1
PRESENTACIÓN E INTERPRETACIÓN DE DATOS
En base a los conceptos
teóricos y el marco legal pertinente, se debe considerar las características
cualitativas de los casos similares y relacionados al sector del deporte y a los
delitos de lavado de dinero y corrupción.
El
deporte es un fenómeno de gran importancia porque en muchos casos representa a
la sociedad de un país, constituyéndose
por ello en un espectáculo, pues las competiciones deportivas confirman el valor
y las aptitudes físicas de los participantes y de las comunidades a las que
éstos representan.
Es por
ello que los gobiernos y la sociedad en general, consideran a los deportes más
populares que se practican dentro sus límites geográficos, como parte
representativa de su sociedad e incluso de su identidad cultural, por
consiguiente el deporte puede tener relación con las políticas de estado de dichos
países.
En muchos países de la
región, el gran fanatismo por los deportes como el fútbol, la falta de controles,
el deseo de riqueza y la falta de ética de algunas personas han hecho que el
fútbol sea un deporte propicio para delitos como el lavado de dinero y la
corrupción, cuando el dinero sucio se mezcla con el limpio no es fácil
identificar cual es proveniente de actividades ilícitas.
Las personas que lavan dinero
muchas veces trabajan con empresas u organizaciones que generan y mueven mucho efectivo,
hecho que facilita la posibilidad de mezclar dichos fondos ilegales con dinero
legal antes de depositarlos en entidades financieras, aprovechando el volumen de transacciones generadas
en las actividades realizadas por la dirigencia del fútbol, así como por la
cantidad de personas e intermediarios financieros que participan en cada una de
las operaciones, complicándose aún más cuando estas operaciones se realizan
mediante empresas offshore, que son empresas constituidas fuera del país en
paraísos fiscales cuya tributación es cero, es decir que permiten evitar el
pago de impuestos.
GRÁFICO Nº 1. ETAPAS EN EL
LAVADO DE DINERO
 |
Fuente: CAMS, 2018.
Debido a la variedad y
particularidad de las operaciones que se realizan dentro del fútbol, este
deporte es susceptible para que ocurran en él delitos como la corrupción y el lavado
de dinero.
De acuerdo al Grupo de Acción
Financiera Internacional denominado GAFI por sus siglas en inglés Financial Action Task Force, el fútbol
se presta para el lavado de dinero a través de la adquisición e inversión en
los clubes, mercado internacional de transferencia de jugadores, la adquisición
de jugadores, venta de entradas de los partidos para fines ilícitos, apuestas,
utilización de derechos de imagen y propaganda comercial. El fútbol es una actividad
que puede ser afectada por el lavado de dinero, pues es de fácil penetración por
sus pocos controles y porque hay muchas personas reunidas a su alrededor.
Al estar en un sector casi
independiente con finanzas complejas y complicadas redes de socios y
accionistas, el fútbol ha dado lugar a escenarios en los que se han presentado
casos tan sonados como el de la corrupción sucedida en la Federación
Internacional de Fútbol Asociado – caso FIFA
GATE.
Las múltiples estructuras
legales de los clubes, asociaciones y federaciones, los montos de dinero
exorbitantes y lo impredecible del futuro inmediato, así como la necesidad de contar con finamiento, hacen que
la gestión de los dirigentes de fútbol pueda estar afectada por actividades
ilícitas y por consiguiente carecer del profesionalismo que se requiere.
El GAFI en relación al deporte en general, resalta el
espíritu de competitividad sana y limpia que dentro la sociedad se le atribuye.
En el alto nivel competitivo del deporte, el objetivo es buscar alcanzar la
perfección de los atletas, esto más la gran cantidad de aficionados que apoyan a
dichos deportes, atletas y equipos, hacen que las actividades ilegales que
pudieran existir, no sean denunciadas, pues ello ahuyentaría a las empresas o
marcas que financian los deportes o clubes en cuestión, pues para ellos es
vital mantener una buena imagen.
En Latinoamérica, algunos de
los casos más relevantes de lavado de dinero están relacionados a:
Los aportes financiados por Pablo
Escobar al fútbol colombiano, que se originaron de recursos provenientes del narcotráfico
y que relacionaron también al terrorismo en Colombia, el señor Escobar inyectó dinero
sucio en el fútbol de su país, organizando partidos privados y arreglando
resultados incluso dentro competencias internacionales de gran importancias
como la Copa Libertadores de América, hecho que ocasionó en su momento sanciones
al fútbol colombiano.
Otro caso es en el de Rafael
Márquez, ex futbolista del FC Barcelona y capitán de la Selección de México, quien
fue acusado de lavado de dinero y asociación ilícita por el departamento del
tesoro de los Estados Unidos en 2018,
por haber sido presta nombre o testaferro del Cártel de Jalisco Nueva Generación,
según lo señalado por un informe de la Administración para el Control de Drogas
- DEA por sus siglas en inglés; no obstante la procuraduría general de la
república de México dio por descartada la investigación sobre los delitos de
los que fue acusado, debido a que el ministerio público de dicho país no efectuó
un trabajo de investigación que pudiera establecer la culpabilidad del señor
Márquez.
Como se señaló, la gran
popularidad actual del fútbol y las limitantes en su regulación, hacen que
organismos como la Financial Action Task
Force – FATF que es una agencia internacional de seguimiento a acciones
delictivas, considere que el fútbol está
en riesgo de que el crimen organizado
tenga participación recurrente y muy significativa en sus actividades, pues
varios casos que tuvieron lugar en Europa y Latinoamérica relacionados a
actividades de adquisiciones de clubes,
transferencia de jugadores, publicidad y derechos televisivos, pusieron
en evidencia la falta de transparencia en las operaciones realizadas por parte
de los inversores.
Según la prensa internacional
como lo afirma el medio de comunicación mexicano el Estadio Deportes, durante
toda la historia del fútbol, la falta de transparencia ha sido una constante en
varios casos de corrupción sucedidos en ligas de fútbol tan importantes como la
española con el equipo de Zaragoza y con otros renombrados equipos de otros
países como de Inglaterra y de Italia
sancionados con multas y pérdida de puntos e incluso en el caso de la Juventus
de Italia con sanciones que incluían el descenso de categoría y pérdida de dos
títulos, así también se señala que en 2011 hubo varios casos de sobornos a
muchos jugadores participantes del futbol de Corea del Sur. Finalmente, este
medio de comunicación como muchos otros, coincide que uno de los más
renombrados casos y que implico una gran red de corrupción fue el que
protagonizó la Fédération
Internationale de Football
Association – FIFA.
El caso denominado FIFA GATE, es un caso de corrupción, que
involucró a varios altos ejecutivos de la FIFA, es un escándalo cuyas
principales causas están relacionadas a la falta de transparencia de dicho
organismo, a la falta de regulación en el sector privado, a una auditoría
especial, a la complicidad de bancos y debido a denuncias de diferentes
instancias, de personas particulares y de periodistas.
La FIFA fue investigada por mucho tiempo por
actividades relacionadas a sobornos y a corrupción, actos que consistían en
ceder los derechos televisivos,
la reelección de
la alta dirección
y el patrocinio
de las principales competencias
de América a ciertas empresas a cambio de dinero.
En diferentes informes se advertía
que el crecimiento del fútbol implicaba mayor riesgo de fraude y
corrupción, por lo que, resultado de una auditoria forense y la
intervención del Federal Bureau of Investigation - FBI de los Estados Unidos que, a requerimiento de las
instancias competentes de dicho país, en mayo de 2015, las autoridades suizas capturaron
en Zurich a 7 funcionarios que ejercían como dirigentes y ejecutivos de la
FIFA acusados de 47 cargos, que incluían
el lavado de activos, fraude y conspiración. Posteriormente el FBI continuó las
acusaciones contra más dirigentes de la FIFA y de muchas confederaciones
especialmente de Latinoamérica, que estaban relacionados a estas actividades
ilícitas.
GRAFICO Nº 2.
DETALLE DE SOSPECHOSOS FIFA GATE
Fuente: InSight Crime, 2017.
El entonces presidente de la
FIFA señor Joseph Blatter, evitaba el pago de impuestos y tenía dinero
escondido en paraísos fiscales en
el Caribe, para evitar una
condena de por vida atestiguo e implicó a docenas de otros ejecutivos involucrados miembros de la FIFA, presidentes
de varias asociaciones, ejecutivos de marketing de Estados Unidos y Sudamérica,
en esta cadena de sobornos para otorgar derechos de marketing y televisación de
varios torneos de fútbol. Estos hechos
de corrupción se extienden en al menos dos generaciones de dirigentes, quienes
abusando de su posición, perjudicado a mucha gente y a países.
Lo sucedido en la FIFA, implica
que hubo involucrada una red de políticos,
organizaciones, empresas y
particulares que coludieron para beneficiarse en base al poder
que ejercían, incluso las auditorías realizadas por KPMG de varias gestiones realizadas
a los estados financieros de la FIFA denotan que presentaron puntos débiles. Estos
hechos ponen en duda la transparencia de la elección de las sedes de los
mundiales de Rusia 2018 último mundial realizado, y de Qatar 2022 próximo
mundial.
Otros aspectos que afectaron,
están relacionados a las malas políticas de gobierno, en relación a la gestión
de riesgos y a la regulación del sector de la banca, pues la FIFA tenía 104 cuentas bancarias, de las cuales la mitad
fueron sujetas de investigación, el Deltabank era uno de sus bancos y fue acusado
de lavado de dinero, imponiéndosele una multa de 950.000 dólares. Por lo que,
se evidenció que la banca tuvo una gran responsabilidad frente al escándalo del
FIFA GATE, pues la mayoría jamás
reportaron movimientos sospechosos ni riesgo alguno.
La FIFA
tenía relación con empresas que realizaban trabajos de marketing deportivo y comercialización
de derechos televisivos de eventos deportivos, como la empresa argentina Full Play, que era de propiedad de
Hugo y Mariano Jinkis también implicados en el escándalo del FIFA GATE. Un ex empleado de la citada
empresa, reveló durante el juicio por dicho caso de corrupción ante la Corte
Federal de Brooklyn en Estados Unidos, la existencia de registros de pagos por
sobornos a directivos de la FIFA y a varios presidentes de las distintas
federaciones desde 2013 incluyendo en dicha aseveración el nombre del señor
Carlos Alberto Chávez Landívar, quien en aquel entonces era presidente de la
Federación Boliviana de Fútbol – FBF y formaba parte de la lista de pagos de
sobornos.
Los
medios internacionales señalan que el entonces presidente de la Confederación
Sudamericana de Fútbol más conocida como
CONMEBOL, Juan Ángel Napout, y otras autoridades de dicha organización, para
esconder sus verdaderas identidades, llevaban sobre nombres de marcas de
automóviles y los registros de pagos en muchos casos estaban consignados de
acuerdo a dichos sobre nombres.
Después de que se diera a la
luz el escándalo de corrupción en la FIFA, en el ámbito nacional la Fiscalía
comenzó una investigación a la FBF, interrogando a más de 30 personas
relacionadas al fútbol boliviano, imputando por sospechas de delitos
inicialmente a 7 dirigentes, entre ellos el ex presidente de la FBF Carlos
Chávez.
Producto de las investigaciones
y acusaciones por corrupción en la FBF, Carlos Chávez, fue recluido desde 2015
en la cárcel de Palmasola en Santa Cruz de la Sierra, acusado conjuntamente a
otros ex directivos de la FBF, entre los que se incluye también a Miguel
Alberto Lozada Áñez ex secretario ejecutivo de la FBF, por presunta comisión de
varios delitos, que según señaló el entonces fiscal general del Estado Ramiro
Guerrero ante diferentes medios de
prensa, corresponden a delitos por organización criminal, legitimación de
ganancias ilícitas, beneficios en razón del cargo, estafa agravada y
malversación.
Otras
personas acusadas por estar implicadas son Jorge Jesús Justiniano Méndez – ex titular
de la Asociación Nacional de Fútbol, Pablo Salomón Jiménez – ex titular de la
Asociación Cruceña de Fútbol y Armando Arturo Canedo Espinoza – ex contador
general de la FBF, por delitos de
organización criminal, legitimación de ganancias, beneficios en razón del cargo
y malversación.
Carlos Chávez inició su carrera como dirigente del fútbol
el año 1997 en el club Oriente Petrolero de Santa Cruz de la Sierra, fue
presidente de dicho club hasta el año 2006, llegando a ocupar en ese entonces la
presidencia de la FBF, siendo reelecto en 2010 hasta 2014, posteriormente fue reelecto
para su tercer mandato en septiembre de 2014, pero no pudo terminar su gestión pues
en agosto de 2015 fue revocado del cargo por las denuncias de supuestos actos
de corrupción y malos manejos de dinero.
En
relación a su participación en la CONMEBOL, el señor Chávez fue miembro del
comité ejecutivo en calidad de tesorero, elegido en el cargo en julio de 2013 y
reemplazado el año 2015, año en el que fue llevado a prisión.
Carlos
Chávez tras su aprehensión por presunta corrupción, manifestó que su detención
y la de su secretario ejecutivo vulneran las normas de la FIFA y de la CONMEBOL,
la resolución de aprehensión, emitida por el Ministerio Público, señalaba que
se tenía suficientes indicios en contra
de los investigados por los delitos señalados.
En
relación a la comisión presunta de estafa agravada, de la que también estaba el
señor Chávez acusado, la misma corresponde a las acciones llevadas a cabo conjuntamente
otros dirigentes de la FBF en relación a la familia Beltrán, familia que debió
ser compensada por el fallecimiento de Kevin Beltrán durante un partido de Copa
Libertadores de América jugado en la ciudad de Oruro, a quienes habrían
ofrecido el dinero recaudado en el partido de beneficencia que jugaron las
selecciones de Bolivia y Brasil en abril de 2013, según lo declarado por Walter
Zuleta tesorero de la FBF en 2016, en la investigación que realizó el Ministerio
Público.
Al
respecto de los presuntos delitos cometidos, y en base a lo publicado en la
prensa nacional por la agencia de noticias Fides, las acciones ilícitas estarían
relacionadas a:
-Sobornos internacionales en
contratos por derechos de transmisión e irregularidades cometidas en la venta de los derechos comerciales de las
Copas América de 2015, 2019 y 2023 y la Copa América Centenario realizada 2016.
Siendo la empresa Datisa, la que obtuvo
los derechos de dichos eventos con el pago de $us 100 millones.
-Estafa
y suplantación, debido a que si bien existía ya otro tesorero en la FBF,
Alberto Lozada ejercía el mismo cargo a través de un poder otorgado por Carlos Chávez
y por el resto de la dirigencia de la FBF.
-La
estafa a la familia Beltrán, es el delito más visible atribuible a Carlos Chávez
y se puso en evidencia al no haber entregado el dinero correspondiente a la
recaudación del partido Bolivia vs Brasil comprometida por la FBF y la Confederación Brasileña de Fútbol en
favor a dicha familia por el fallecimiento de Kevin Beltrán, por el impacto de
una bengala en el partido San José vs Corinthians jugado en febrero de 2013.
-Organización
criminal, por haber modificado los estatutos de la FBF con el fin de quedarse
en la misma, para continuar realizando sus actividades ilícitas. Las
federaciones nacionales deportivas no persiguen que sus directivos se queden en
sus cargos sino más bien buscan promocionar y desarrollar la actividad
deportiva.
-Manejos
económicos e instrumento falsificado, el manejo de los recursos percibidos por la federación está sujeto a investigación,
debido a que se observó que existían préstamos como ingresos, cuando éstos en
realidad eran deuda.
-Legitimación
de ganancias con cheques a familiares, pues se evidenció que el señor Lozada y el
señor Chávez cobraban cheques a nombre de terceras personas, endosándose los
mismo a favor de familiares del señor Lozada.
-Patrocinadores
y contratos, se atribuye que la FBF suscribió contratos por $us 3 millones en
patrocinios, recibiendo la empresa intermediadora casi la mitad de dicho monto,
importe muy alto, más aún cuando dicho pago se efectúa a la misma empresa desde
hace 20 años.
-Otros casos que se
observaron dentro del proceso, están relacionados con conductas ilícitas como
la presentación ante el Ministerio Público, de documentación falsa en su
declaración informativa, y con las cuentas bancarias que manejaba la FBF, pues
según el ex tesorero investigado Alberto Lozada son 2, pero según Carlos Chávez
son 3 y según el banco respectivo serían 5 incluyendo una que está inactiva.
En 2018,
la Justicia boliviana decidió separar del juicio de corrupción en la FBF a
Carlos Chávez, debido a su traslado previa autorización de la juez del caso, a
Brasil para su atención médica especializada por su delicado estado de salud,
situación que lastimosamente condujo a su deceso.
Si bien las actuaciones
legales pertinentes aún se encuentran en proceso en los juzgados respectivos; en
relación a Carlos Chávez no se pudo probar ninguna de las acusaciones imputadas
a su persona.
Según el periódico digital Correo
del Sur (2019), otro dirigente boliviano también ex titular de la FBF, que
ejercía un cargo en la CONMEBOL era Romer Osuna, a quien la Comisión de Ética
de la FIFA sancionó, haciendo que pague una multa e inhabilitándolo de
cualquier posibilidad de realizar actividades relacionadas al fútbol, debido a
su relación con hechos de corrupción y con una serie de sobornos suscitados durante
el periodo comprendido entre 2012 y 2015, vinculados a la concesión de derechos
de televisión y marketing de torneos de la CONMEBOL, él es uno de los pocos
acusados por el caso FIFA GATE que se
encontraba en libertad. En octubre 2019, fallece a causa de una neumonía.
4.2
ANÁLISIS DE RESULTADOS
Se comparan cualitativamente
los datos y conceptos teóricos con los resultados del relevamiento de la
información relativa a la investigación, tratando de encontrar nexos entre la
teoría y la realidad de los hechos delictivos suscitados con incidencia en lo
económico y en el sector deportivo, específicamente en el fútbol. Por lo que, se
analizarán los hechos sucedidos y en función a las descripciones de los mismos,
se emitirán los respectivos criterios, deducciones y conclusiones.
Se ha efectuado el análisis
de los casos descritos en base a la información, artículos y noticias
pertinentes y a los comentarios expuestos en videos referidos a la presente investigación, dando ello los siguientes
resultados.
En el deporte en general, si
bien existen las instancias gubernamentales que lo rigen estableciendo para
ello normas de conducta y proceder de los dirigentes y de las personas de su
entorno o empresas con las que se interactúa no ha sido la adecuada, pues en
deportes tan populares como el fútbol, que en la actualidad genera mucho
movimiento de dinero, la comisión de
delitos como el lavado de dinero y la corrupción son actualmente muy posibles
de ocurrir.
A lo largo de los años se han
presentado muchos casos relacionados a actos ilícitos tanto en Latinoamérica
como en Europa y en otras partes del mundo, partidos arreglados, préstamo de
nombre en operaciones financieras y otros hechos ilícitos similares. En este deporte de gran popularidad, la falta
de transparencia ha sido un mal que lo ha aquejado constantemente,
principalmente en lo que corresponde a las operaciones financieras inherentes a
adquisiciones de clubes, transferencia de jugadores, publicidad, derechos
televisivos y marketing deportivo.
Todo esto, ha implicado
sanciones económicas, incluso deportivas a jugadores, equipos, directivos de clubes, federaciones y
asociaciones de fútbol.
Siendo, el caso denominado
FIFA GATE, descrito y desarrollado en
el en el Marco Práctico, uno de los más trascendentes en el mundo del fútbol,
es un caso de corrupción, que involucró mucho altos funcionarios de la FIFA por
delitos relacionados a la cesión de derechos
televisivos, la reelección
de la alta
dirección de la federación, al patrocinio
de las principales competencias de
fútbol en América.
Resultado de una auditoria
forense y con participación activa del FBI se han establecido las acusaciones y
a los culpables. El caso FIFA GATE, es uno de los escándalos de gran repercusión a
nivel mundial que ha implicado millones de dólares de corrupción y que al no
determinarse todo el origen de los recursos involucrados pudiera tratarse en
algún caso, también de lavado de dinero.
La FIFA por el gran
movimiento económico generado por los ingresos que percibe ha sido y es una entidad
susceptible a la ocurrencia de hechos ilícitos, pues como señala Celia Mendoza
(2015), la FIFA es la Organización no Gubernamental con más ganancias en el
mundo, pero que carece de transparencia en el manejo de sus finanzas, pues hay
mucho flujo de dinero e intereses económicos personales de por medio, eventos
de gran magnitud e importancia como los mundiales de fútbol, mueven mucho
dinero, por el mercadeo, por los derechos de televisión, por comercialización,
por la venta de boletos y también por los contratos suscritos con empresas auspiciadoras de gran nombre como Coca Cola,
Hyundai y Adidas.
Durante mucho tiempo existían
las sospechas del mal manejo financiero dentro la FIFA, pero los eventos
deportivos y la ejecución de proyectos se cumplía de acuerdo a lo programado,
por ello era difícil afirmar lo que realmente sucedía, pero en base a denuncias
de personas particulares, de periodistas y de otras instancias, la FIFA fue investigada por delitos como
sobornos y corrupción, pues muchas de sus ex autoridades recibieron dinero a
cambio de favorecer a ciertas empresas, por lo que en base a una auditoria
forense y las investigaciones del FBI, se determinó la participación de 41
personas entre ex dirigentes de la FIFA, de diferentes confederaciones y de
varias federaciones, por lo que a continuación en el siguiente cuadro se
detallan los acusados involucrados, el país al cual representaban y el cargo:
CUADRO Nº 2. DETALLE DE
INVOLUCRADOS CASO FIFA GATE
|
Nº
|
Nombres
|
País
|
Cargo que ocupaba
|
|
1
|
José Marguiles
|
Argentina
|
Empresario - Prófugo
|
|
2
|
Chuck Blazer
|
EEUU
|
Ex directivo CONCACAF y ex Ejecutivo de FIFA - Fallecido
|
|
3
|
Jeffrey Webb
|
Is.Caimán
|
Ex directivo de FIFA y Ejecut., ex presidente de CONCACAF
|
|
4
|
Eduardo Li
|
Costa Rica
|
Ex ejecut.FIFA, ejecut.CONCACAF y de Fed.Costa Rica Fut.
|
|
5
|
Julio Rocha
|
Nicaragua
|
Ex direct. FIFA, de U.Centroam.Fut. y de Fed.Nicarag. Fut.
|
|
6
|
Costas Takkas
|
Is.Caimán
|
Secretario de la Federación de Fútbol de Islas Caimán.
|
|
7
|
Jack Warner
|
Trinid.y T.
|
Ex directivo y ejecutivo de FIFA, ex presidente CONCACAF
|
|
8
|
Daryll Warner
|
Trinid.y T.
|
Hijo de Jack Warner - mercado negro de la venta de boletos
|
|
9
|
Daryan Warner
|
Trinid.y T.
|
Hijo de Jack Warner - mercado negro de la venta de boletos
|
|
10
|
Eugenio Figueredo
|
Uruguay
|
Ex directivo y ejecut.FIFA, ex presid.CONMEBOL y de AUF
|
|
11
|
Rafael Esquivel
|
Venezuela
|
Ex ejecut. y vicepresid. CONMEBOL, ex presidente FVF
|
|
12
|
Nicolás Leoz
|
Paraguay
|
Ex ejecutivo de FIFA y ex presidente de Conmebol.
|
|
13
|
Alfredo Hawit B.
|
Honduras
|
Ex presid. FNAFH, ex directivo FIFA y de la CONCACAF
|
|
14
|
Juan Ángel Napout
|
Paraguay
|
Ex presid.CONMEBOL y ex vicepresidente 1º de la FIFA.
|
|
15
|
Brayan Jiménez
|
Guatemala
|
Ex presid. Federación Nacional de Fútbol de Guatemala.
|
|
16
|
Héctor Trujillo
|
Guatemala
|
Ex ejecut. Federación Nacional de Fútbol de Guatemala
|
|
17
|
Aaron Davidson
|
EEUU
|
Ex presidente de Traffic Sports USA Inc.
|
|
18
|
Alejandro Burzaco
|
Argentina
|
Empresario, ex CEO de Torneos & Competencias
|
|
19
|
José Margulies
|
Arg./Brasil
|
Ex dueño de Valente Corp. y Somerton Ltd. - Profugo
|
|
20
|
Hugo y Mariano Jinkis
|
Argentina
|
Directores Empresa de Mark. Dep. Full Play Group SA
|
|
21
|
José Hawilla
|
Brasil
|
Abog., periodist.y empresario, Ex dueño Traffic Group
|
|
22
|
José Maria Marin
|
Brasil
|
Directivo de FIFA y ex presid. de Confed.Brasileña de Fútbol.
|
|
23
|
Fabio Tordin
|
Brasil
|
Ex director Traffic Sports USA y func. de Media World LLC
|
|
24
|
Roger Huguet
|
España
|
Ex CEO de Media World
|
|
25
|
José Luis Meiszner
|
Argentina
|
El ex secretario general de la CONMEBOL
|
|
26
|
Eduardo Deluca
|
Argentina
|
Ex representante de la AFA en la CONMEBOL
|
|
27
|
Luis Chiriboga A.
|
Ecuador
|
Ex presidente de la Federación Ecuatoriana de Fútbol.
|
|
28
|
Francisco Acosta
|
Ecuador
|
Ex presidente de la Federación Ecuatoriana de Fútbol.
|
|
29
|
Vinicio Luna
|
Ecuador
|
Ex director de Logística de selección de Ecuador.
|
|
30
|
Carlos Chávez L.
|
Bolivia
|
Ex presid.de FBF, ex tesorero CONMEBOL - Fallecido
2018
|
|
31
|
Luis Bedoya
|
Colombia
|
Ex presid. Fed.Colombiana de Fútbol y ex ejecutivo FIFA.
|
|
32
|
Sergio Jadue
|
Chile
|
Ex presid. Fed.Chile de Fútbol y ex vicepresid.CONMEBOL
|
|
33
|
Zorana Danis
|
Colombia
|
Ex presid. de empresa International Soccer Marketing.
|
|
34
|
Ariel Alvarado
|
Panamá
|
Ex directivo FIFA, ejecut.CONCACAF y de Fed.Panameña
|
|
35
|
Rafael Callejas
|
Honduras
|
Ex directivo FIFA, Ex presid.FHF y ex Presidente Honduras
|
|
36
|
Marco Polo del Nero
|
Brasil
|
Ex presid.Fed.Brasileña de Fútbol y ex ejecutivo de FIFA
|
|
37
|
Ricardo Teixeira
|
Brasil
|
Ex presid.de Fed.Brasileña de Fútbol y ejecutivo de FIFA.
|
|
38
|
Romer Osuna
|
Bolivia
|
Ex Comis.Audit.y Cumplim.FIFA, ex tesorero CONMEBOL
|
|
39
|
Manuel Burga
|
Perú
|
Ex presidente de la Federación Peruana de Fútbol
|
|
40
|
Reynaldo Vásquez
|
El Salvador
|
Ex presid. Comisión Normaliz. Fed.Salvadoreña de Fútbol.
|
|
41
|
Rafael Salguero
|
Guatemala
|
Ex Vicepresid.Comis.As.Leg.de FIFA, represent.CONCACAF
|
Fuente: Elaboración
Propia, 2020.
En el
caso del FIFA GATE, estaban
implicados dos bolivianos que ejercían la función de tesoreros en la CONMEBOL
en primera instancia el señor Romer Ozuna y posteriormente a él, el señor Carlos
Chávez; por lo que, y debido a ciertas sospechas relacionadas a sus cargos en
la CONMEBOL y a otras actividades ilícitas
ocurridas durante el desempeño de sus funciones en la FBF; es que se ha acusado
al señor Chávez conjuntamente con otros dirigentes federativos por varios
delitos, siendo la situación jurídica de cada acusado la siguiente:
-Carlos
Alberto Chávez Landívar se encontraba detenido en el penal de Palmasola de la
ciudad de Santa Cruz, pero luego fue transferido a un centro médico en Brasil,
donde falleció en 2018.
-Miguel
Alberto Lozada Añez, detenido preventivamente en el penal de Palmasola de la
ciudad de Santa Cruz.
-Pablo
Salomón Jiménez se encuentra cumpliendo la medida cautelar impuesta de
detención domiciliaria.
-Jorge
Jesús Justiniano Méndez, detenido preventivamente en el penal de Villa Busch de
la ciudad de Cobija - Pando
-Armando
Arturo Canedo Espinoza se encuentra cumpliendo la medida cautelar impuesta de
detención domiciliaria en Santa Cruz.
En nuestro país dentro la
actividad deportiva no existe aún algún proceso terminado y con condena
ejecutoriada por el delito de legitimación de ganancias ilícitas; no obstante,
son muchos los casos remitidos a la respectiva Fiscalía por la Unidad de
Investigaciones Financieras - UIF que es
una instancia que está bajo tuición Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
La legitimación de ganancias
ilícitas es un delito que está tipificado en el Código Penal, con una sanción
de hasta 10 años de cárcel y según
publica la UIF basada en información publicada en el periódico La Razón (2019),
esta unidad logró 29 sentencias entre 2016 a 2018, sentencias que implicaron a ex
autoridades gubernamentales, departamentales, municipales y judiciales, así
como a personas particulares.
Según la UIF, las principales
fuentes para el relevamiento de información dentro la investigación financiera
son los bancos, Derechos Reales, el Registro Único para la Administración
Tributaria Municipal - RUAT y Fundempresa, las investigaciones realizadas por
la UIF son importantes en los casos de difícil rastreo, elaborando los informes
de inteligencia financiera y patrimonial respectivos, aportando de esta manera significativamente
en la lucha contra las actividades ilegales y sobre todo contra la corrupción.
Dentro el sector financiero,
la existencia de entidades financieras ilegales y que no cumplen con los
requisitos necesarios para estar registradas ante la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero - ASFI, generan problemas en las investigaciones
realizadas por la UIF, problemas que se extiende de manera general debido a que
dentro el país existen limitantes en el área judicial.
En años anteriores, se
informaba que “la Unidad de Investigaciones Financieras - UIF investigó
aproximadamente el 53% de los casos de legitimación de ganancias ilícitas, es
decir un poco más de la mitad, pero el 47% restantes están estancados.”
(Mendoza Sergio, 2014).
4.3
PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA
El deporte es una disciplina reglamentada,
normalmente de carácter competitivo, que mejora la condición física y psicológica
del deportista, siendo tanta la exigencia por dicha mejora que conduce al deportista
e incluso a su entorno, entrenadores, agentes y directivos, a buscar réditos
económicos.
Conforme el deporte, gane más
popularidad y requiera mayor esfuerzo y excelencia, este puede hacerse
profesional, como pasó con el fútbol, ganando más afición por la propaganda
publicitaria que implica, por las transmisiones televisivas y por otros medios
de comunicación masivos, generando significativos e importantes ganancias al
entorno deportivo.
Es
necesario tomar en cuenta las diferentes situaciones que pueden presentarse
ante los deportistas y ante las personas
del entorno del deporte en general y que en muchos casos ocupan importantes
cargos en asociaciones o federaciones deportivas; por ello, es muy importante el
análisis de su comportamiento en relación a la posibilidad de percibir recursos
que podrían ser de dudoso origen o podrían estar relacionados a actos de
favorecimientos a terceros y que implicarían corrupción.
Los casos
expuestos denotan deficiencias en el control y en el seguimiento efectuados, así
como carencia de valores en las personas implicadas, así también rezago y
limitantes en las investigaciones hechas,
hasta llegar en muchos casos en no tener un resultado o sentencia hasta la
fecha; por lo que, se deben efectuar
modificaciones o ampliar aspectos relacionados a las políticas inherentes al
fútbol y a las negociaciones que existen en su entorno, es decir que se debe
tener el respectivo cuidado en temas financieros y principalmente éticos.
Los
casos presentados tienen particularidades por las grandes redes internacionales
de personas que operan para beneficio propio desvirtuando la esencia del
deporte como actividad sana física y mental,
también denotan la carencia de la integridad y de los valores que
debieran regir el comportamiento de los implicados; no obstante, en algún caso
como el de la FBF no todas las acusaciones han tenido sentencia aún y ello
sugiere inocencia por el momento, pero ello no implica que no exista la
necesidad de demandar y exigir que la dirigencia deportiva mantenga el
comportamiento ético requerido y que deba existir las capacitaciones
respectivas a través de la necesaria intervención de las instancias
fiscalizadoras, reguladoras, así como en los usuarios de la información
financiera relacionada a este tipo de actividad.
Por lo
que, este trabajo propone continuar con este tipo de investigaciones en el
sector del deporte en relación a los delitos de corrupción y lavado de dinero, para
que se puedan dar a la luz y exponer casos en los que ya exista sentencias o
caso en los que hayan sospechas e investigaciones en curso, para poner a la luz
y al conocimiento del público en general las nuevas formas de operar empleadas
por los delincuentes en los hechos ilícitos cometidos, es importante develar
ante la opinión pública estos casos para que otros dirigentes teman en su
momento poder ceder ante la posibilidad de cometer algunos de estos delitos financieros
o asociarse en redes ilegales nacionales o internacionales.
Por otra
parte, las personas que desempeñan funciones como directivos en asociaciones y
federaciones, no solo en el fútbol sino en cualquier entidad deportiva dentro
el territorio nacional, deben ser conscientes que deben estar constantemente
actualizados en temas técnicos, pero principalmente también éticos, las
instancias reguladoras pertinentes debieran planificar, ejecutar y controlar la
realización de cursos o programas de formación de dirigentes en el marco de la legislación,
administración y ética deportivas, cursos a los que deberán asistir
obligatoriamente todos los directivos y ejecutivos representante de cada una de
las asociaciones y federaciones del país.
Así
también, es importante reiterar que las personas que ejercen funciones como
dirigentes deportivos no pueden tener favoritismo por temas de parentesco familiar
o de amistad de ningún tipo.
Ningún
familiar, ni amistad de las personas que ejercen funciones como directivos en
las asociaciones o federaciones deportivas, debería trabajar o desempeñar
alguna función en dichas entidades, tampoco en empresas que se relacionen o
perciban recursos de fuente generada por el accionar de las actividades del
deporte.
Se debe implementar
una base o registro similar al de la Contraloría General del Estado, para que
los dirigentes o directivos de cada federación, asociación o club, declaren sus
ingresos y sus bienes personales, los que están a su nombre y también los que
están a nombre de sus familiares, información que debe ser actualizada
anualmente y que debe estar debidamente resguardada.
Asimismo,
la información consignada en la base de datos descrita anteriormente, podrá ser
de conocimiento de todos los miembros de las respectivas asociaciones o
federaciones, así como de las instancias reguladoras o supervisoras, pudiendo
remitirse dicha información en caso de ser necesario a la unidad de
investigación financiera cuando corresponda y a solicitud de dicha unidad con
el objeto de coordinar los procesos de investigación a realizarse.
Se debe
conformar una comisión de ética para dirigentes deportivos, estableciendo una
reglamentación específica en la que se determine entre otros aspectos, sus
labores, sus alcances y su vigencia.
A través
de dicha comisión, se deberían evaluar las denuncias para posteriormente canalizar
ante las autoridades competentes, las acusaciones por los delitos que se
hubieran cometido en la entidad u organización de fútbol respectiva. Debiendo
existir obligatoriedad para que los implicados y las personas implicadas deben
prestar declaración y suministrar información.
Al
margen, adicionalmente y de forma anual conjuntamente el informe financiero de
gestión, debería haber por parte de los
ejecutivos de cada asociación o federación una declaración pública de la
integridad y ética aplicadas durante el ejercicio de sus funciones.
La
información financiera, la declaración pública y otra que sea requerida en los
casos de investigación que se realicen durante una gestión, podrán remitirse y tener
implicancia en cualquier proceso legal, si lo hubiera y si correspondiera.
Por otra parte, es necesario exponer todos los casos referidos
a ilícitos que correspondan y se relacionen a actividades económicas inherentes
a eventos deportivos realizados en el país o en la región; en las cumbres o
asambleas de reforma judicial que realicen o
convoquen los ministerios o instancias competentes designadas por los
representantes del Estado Plurinacional de Bolivia.
Finalmente, es importante
suscribir convenios con instancias u organismos internacionales de apoyo y
afiliarse a los mismos para coordinar la realización de actividades y talleres de
capacitación y de prevención contra actos ilícitos que se pueden presentar en el
manejo de recursos en las organizaciones deportivas. Asimismo, esta interacción
permitiría acceder a información y contribuirá a aumentar el flujo de información sobre casos de corrupción o lavado
de dinero entre nuestro país y otros países para poder identificar la
existencia o participación de redes internacionales.
5.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
La
afirmación de que el deporte es salud, es porque proporciona muchos beneficios
en la calidad de vida, en nuestra cultura y en nuestra sociedad, así como
motiva la conducta ética con la que debieran actuar no solo los deportistas,
sino también todas las personas que están en el entorno del deporte, así debiera
ser, pero en algunos casos, el accionar de diferentes instancias como
federaciones o asociaciones deportivas e instituciones públicas y empresas
privadas, nos muestran que ni el deporte se ha liberado de actos ilícitos como
el lavado de dinero y la corrupción.
El
desarrollo y evolución del deporte, en especial del fútbol se han incrementado
bastante en los últimos años, llegando a ser una actividad de gran popularidad
y un gran espectáculo no solo a nivel regional sino mundial, siendo los
recursos que se mueven, muchos y muy significativos; por lo que es necesario
fortalecer el control y la forma de actuar de muchos dirigentes, sobre todo
cuando se presentan hechos negativos como la corrupción, el lavado de dinero,
la xenofobia y la violencia.
La
presente investigación expone hechos ilícitos cometidos y otros que por el
momento siguen como acusaciones, hechos que han sido muy significativos y que afectaron
la imagen y las finanzas del fútbol internacional y nacional, analizando
también el comportamiento de los dirigentes deportivos en relación a los fondos
de dudoso origen y que se recibieron en compensación a favorecimientos
indebidos y a las sanciones y penas a las que han sido sujetos dichos
dirigentes.
Cada país a través de sus
respectivas instancias gubernamentales, deben tener establecidas leyes y reglamentación para el
desarrollo de las actividades deportivas en su territorio, señalando el
comportamiento que debiera existir a objeto de que prevalezcan la ética, las
buenas costumbres, los valores de respeto, rectitud compromiso, lealtad y objetividad.
El gran desarrollo
tecnológico y las debilidades de los controles existentes, han también
incrementado las innovaciones en aspectos negativos como en el proceso de
legitimar fondos ilegales, problema que se ha acrecentado por la creciente interrelación
económica entre personas y empresas nacionales e internacionales producto de la
globalización.
En el
proceso de investigación de estos delitos cometidos en el fútbol, tiene gran
importancia el apoyo y cooperación prestados por instituciones y organismos
internacionales.
El apoyo
y el fomento para la realización de actividades deportivas dentro el país y
fuera del país tiene gran importancia, por lo que, muchos gobiernos brindan
asistencia y facilidades al deporte, pero ello no es suficiente, pues es
importante también prevenir, regular, observar o sancionar las conductas de las
personas que cumplen funciones como dirigentes o que tienen relación con la
dirigencia y con otros actores del fútbol.
Se han publicado y dado a
conocer varios casos que tuvieron lugar en Europa y Latinoamérica en los cuales
se produjeron hechos o actividades ilícitas, relacionadas a adquisiciones de
clubes, transferencia de jugadores, publicidad, derechos televisivos, carencia
de transparencia por parte de los inversores y arreglo de partidos.
Uno de los casos más
conocidos y de gran repercusión es el denominado FIFA GATE, que expone los actos de corrupción en la que estuvieron
involucrados altos ejecutivos de la FIFA y de varias Confederaciones y
Asociaciones principalmente de Latinoamérica.
Una de las principales causas
fue la falta de regulación en el sector público y en el privado en la ejecución
de eventos deportivos. La FIFA fue
investigada por actividades relacionadas a la cesión de derechos televisivos,
a la reelección de
la alta dirección
y al patrocinio
de copas América, a cambio de
dinero, en varios informes se pudo evidenciar la afirmación de que el
crecimiento del fútbol implicaría mayor riesgo de cometer fraude y
corrupción. El FBI y la respectiva
auditoria forense realizada determinaron que hubo delitos como el lavado de activos, corrupción, fraude y
conspiración.
En el ámbito local, hubo dos
ex presidentes de la FBF acusados en el escándalo de la FIFA, por lo que también se iniciaron en
aquel entonces las investigaciones respectivas a los dirigentes de la FBF,
imputándose al señor Carlos Chávez Landívar y a otros dirigentes por la presunta
comisión de delitos relacionados a organización criminal, legitimación de
ganancias ilícitas, beneficios en razón del cargo, estafa agravada y
malversación.
El
escándalo de la FIFA expone la vulnerabilidad de las organizaciones
representativas del fútbol a las oportunidades para la comisión de delitos como
la corrupción y otras actividades criminales. En muchos casos se han usado
asociaciones de fútbol para blanqueo de capitales o para otras modalidades de
ocultamiento de actividades criminales, así como para crear capital social para
las organizaciones criminales.
En el caso FIFA GATE se ha
determinado que fueron 41 las personas acusadas y sancionadas, en tanto que en
las acusaciones a la FBF, todavía se está en proceso de culminar la
investigación respectiva para determinar si corresponde, las sanciones a
aplicarse a cada uno de los implicados.
Corresponde aclarar, que el
señor Chávez ha sido separado del juicio y ya no es imputado por los delitos en
cuestión, debido a que lastimosamente dicho ex directivo ha dejado de existir
en la gestión 2018.
Recomendaciones
La
investigación realizada expone hechos ilícitos como la corrupción y el lavado
de dinero, ocurridos en el fútbol internacional y nacional, producto de
comportamiento poco ético de los dirigentes deportivos en su calidad de
representantes de organizaciones deportivas como lo son las federaciones,
confederaciones y asociaciones de fútbol.
Por lo
que, es recomendable continuar con la realización de otros trabajos de investigación
en los que se analicen otros casos de corrupción relacionados no solo al
fútbol, sino a otros deportes como el béisbol, el basquetbol, el rugbi que en
otros países tienen gran cobertura y afición, por lo tanto generan de forma
similar al fútbol, muchos ingresos y por lo tanto son susceptibles a que se
puedan presentar actos ilícitos.
Asimismo,
el actual desarrollo tecnológico, crea también innovaciones negativas pues
muchos delincuentes se ocupan de buscar nuevas formas de cometer delitos
financieros, es por esta razón que es necesario continuar con este tipo de
investigaciones.
Si bien,
la Constitución Política del Estado Plurinacional de Bolivia, las disposiciones
emanadas en la Ley del Deporte, así como otras reglamentaciones, normativas
específicas y las actividades de control de la Unidad de Investigación
Financiera, tratan de regular y controlar las actividades financieras dentro el
desarrollo de eventos sucedidos en el deporte y establecer los parámetros de
conducta que deben tener todas las personas relacionadas al mismo; es
importante analizar como experiencia, lo sucedido en los casos citados, para no
cometer los mismos errores y aprender de ello, debiendo mejorar el control
y las acciones preventivas respectivas.
Los
casos descritos exponen la vulnerabilidad en el sector
deportivo, en particular en relación a la realización de eventos futbolísticos,
describiendo la conducta no ética de los
dirigentes de turno, afectando ello no solo financieramente sino también a la
imagen de cada institución, por lo que lo es necesario efectuar reuniones
constantes con un comité de ética que pueda evaluar y capacitar a los
funcionarios de las federaciones y asociaciones y de alguna manera fortalecer
los conceptos fundamentales relacionados a la ética como guía de los valores y de la conducta que debe tener todo.
Finalmente,
el apoyo y coordinación con la cooperación internacional es de gran utilidad y
se debe continuarse o gestionar mayor apoyo de ella, pues muchos de los delitos
que pudieran cometerse son incluso en escala internacional, por lo que las
investigaciones deben ser complementarias y conjuntas.
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